Analisis Faktor Internal yang Mempengaruhi Capital Buffer (Modal Penyanggah) melalui NPL Sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Konfensional Perode 2015-2024
DOI:
https://doi.org/10.54065/jss.6.2.2026.1015Keywords:
Return on Equality, Non-Perfoming Loan, Bank Size, Capital BufferAbstract
Urgensi penelitian ini terletak pada kebutuhan untuk memahami bagaimana faktor internal bank memengaruhi capital buffer melalui NPL agar bank umum konvensional mampu menjaga stabilitas permodalan dan ketahanan terhadap risiko kredit dalam periode 2015–2024. Perbankan merupakan industri yang memiliki risiko tinggi. Maka perbankan harus memiliki modal penyanggah (capital buffer) sebagai asuransi jika perbankan mengalami risiko di masa yang akan datang. Oleh karena itu perlu diketahui apa saja faktor internal yang dapat mempengaruhi capital buffer yang dalam penelitian ini dilihat dari variabel return on equality, non-perfoming loan, dan bank size. Objek penelitiannya yaitu Bank Konvensional di Indonesia yang terdaftar pada BEI tahun 2015-2024. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengaruh return on equality, bank size dan non-perfoming loan sebagai variabek intervening pada bank konvensional di indonesia. Penelitian ini menggunakan pendekatan analisis deskriptif dan metode analisis kuantitatif Sampel pada penelitian ini sebagai 15 perusahaan Bank Konvensional dengan Teknik pengambilan sampel yaitu purposive sampling. Teknik analisis data yang digunakan yaitu Analisis Desktiptif, Uji Asumsi Klasik, Uji Regresi, Uji Hipotesis dan Uji Sobel Uji Sobel dipilih untuk menguji signifikansi pengaruh tidak langsung variabel independen melalui variabel mediasi secara statistik. Hasil penelitian menunjukan bahwa ROE terbukti berpengaruh negatif signifikan terhadap CAR. ROE = laba bersih/ekuitas; NPL = kredit bermasalah/total kredit; Capital buffer disetarakan dengan CAR = modal/ATMR; bank size diukur menggunakan logaritma natural total asset. Bank Size terbukti berpengaruh signifikan positif terhadap CAR. ROE berpengaruh signifikan positif terhadap NPL. Bank Size terbukti berpengaruh signifikan negatif terhadap NPL. NPL terbukti memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap CAR. Pengaruh ROE terhadap CAR bersifat negatif signifikan dimediasi oleh NPL. Pengaruh Bank Size terhadap CAR secara positif dimediasi secara signifikan oleh NPL.
References
Amaliyah, T., Alfiyah, N., Fawwas, M. R., & Utami, Y. (2025). Pengaruh Npl, Bopo, Car, Dan Gender Diversity Terhadap Return On Equity (Roe) Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Jawa Timur. Bening, 12(1), 13-22. Https://Doi.Org/10.33373/Bening.V3i1.7296
Amalia, I., Isma, N., & Putri, R. (2024). Analisis Pengaruh Kesehatan Bank Terhadap Stabilitas Keuangan Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Penelitian Mahasiswa, 2(6), 146-158. Https://Doi.Org/10.61722/Jipm.V2i6.502
Apriyanti, M., Mahmudi, B., & Suryani, E. (2026). Pengaruh Profitabilitas terhadap Harga Saham dengan Kebijakan Dividen sebagai Variabel Intervening. Journal Social Society, 6(1), 460–476. https://doi.org/10.54065/jss.6.1.2026.1006
Azizah, D. I., & Taswan, T. (2019). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kecukupan Modal Pada Bank Umum.
Campos, M. F. (2019). Efektifitas Kebijakan Makroprudensial Dan Suku Bunga Sbi Terhadap Risiko Kredit Perbankan Di Indonesia. Mbr (Management And Business Review), 3(1), 23–32. Https://Doi.Org/10.21067/Mbr.V3i1.4733
Cakhyaneu, A., & Apriyani, R. (2022). Determinan Capital Buffers Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 9(5). Https://Doi.Org/10.20473/Vol9iss20225pp760-771
Damayanti, A. C., & Mawardi, W. (2022). Pengaruh Ukuran Bank (Size), Loans To Deposit Ratio (Ldr), Capital Adequacy Ratio (Car), Non- Performing Loans (Npl), Diversifikasi Pendapatan, Dan Bopo Terhadap Kinerja Bank Di Indonesia (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2016-2020). Diponegoro Journal Of Management, 11(1).
Fauzia, N. A., & Idris, I. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Capital Buffer (Studi Kasus Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2011-2014). Diponegoro Journal Of Management, 5(2), 354-365.
Handayani, T., & Abubakar, L. (2018). Regulasi Pengelolaan Likuiditas Bank Melalui Kewajiban Penerapan Net Stable Funding Ratio (Nsfr) Sebagai Upaya Menciptakan Perbankan Yang Sehat. Varia Justicia, 14(1), 10-20. Https://Doi.Org/10.31603/Variajusticia.V14i1.2039
Kurnianingsih, D. E., Hermawan, D., & Mayasari, I. (2021). Analisis Determinan Capital Buffer Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2020. Journal Of Applied Islamic Economics And Finance, 2(1), 99–111. Https://Doi.Org/10.35313/Jaief.V2i1.2965
Indradi, R & Taswan (2022). Peran Ukuran Bank Memoderasi Kecukupan Modal Dan Konsentrasi Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan Bank. Https://Doi.Org/10.47065/Ekuitas.V3i3.1394
Millenio, A. Y. ., & Arifin, Z. (2022). Pengaruh Corporate Governance, Diversifikasi Kredit, Dan Ukuran Bank Terhadap Risiko Kredit Pada Perusahaan Perbankan Yang Tercatat Di Bursa Efek Indonesia. Selekta Manajemen: Jurnal Mahasiswa Bisnis & Manajemen, 1(5), 251–263. Retrieved From Https://Journal.Uii.Ac.Id/Selma/Article/View/26550
Nababan, L. (2023). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Dan Ukuran Bank Terhadap Struktur Modal Pada Industri Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 10(2), 205–216. Https://Doi.Org/10.26905/Jbm.V10i2.9912
Sembiring, S. (2021). Pengaruh Resiko Kredit, Kecukupan Modal, Hutang, Dan Pendapatan Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi &Amp; Keuangan, 7(2), 234–251. Https://Doi.Org/10.54367/Jrak.V7i2.1213
Setiawan, T., Suteja, J., & Rusliati, E. (2020). Penguatan Struktur Modal Sebagai Pemenuhan Regulasi Dan Pendukung Pengembangan Bisnis. Jrak, 12(1), 43-51. Https://Doi.Org/10.23969/Jrak.V12i1.4229
Ridwan, M., Yusuf, N., & Indra, J. (2025). Pengaruh Return On Equity Dan Non Performing Finance Terhadap Capital Buffer Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Scientific Journal Of Reflection : Economic, Accounting, Management And Business, 8(3), 933-941. Https://Doi.Org/10.37481/Sjr.V8i3.1171
Tandeas, F., & Setyawan, A. (2024). Pengaruh Ukuran Bank, Kredit, Kredit Bermasalah, Modal Dan Produk Domestik Bruto Terhadap Pengambilan Risiko Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (Mea), 8(2), 303-325. Https://Doi.Org/10.31955/Mea.V8i2.4076
Tanjung, R., Imsar, I., & Harahap, R. (2023). Analysis Of Factors Influencing The Capital Buffer In Sharia Commercial Banks In Indonesia. Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 9(1), 65-88. Https://Doi.Org/10.36908/Isbank.V9i1.913
Wahyudin, M., Widiyanti, M., Andriana, I., & Isnurhadi, I. (2024). Capital Structure: Capital Buffer, Return On Equity, Capital Adequacy Ratio In Go-Public Banking In Indonesia. Journal Of Social Science, 5(1), 23-35. Https://Doi.Org/10.46799/Jss.V5i1.741
Wibowo, B. (2017). Systemic Risk, Bank’s Capital Buffer, And Leverage. Economic Journal Of Emerging Markets, Vol. 9, No.2, 150–158. Https://Doi.Org/10.20885/Ejem.Vol9.Iss2.Art4
Wihelmina, W., & Mahmudi, B. (2026). Pengaruh Profitabilitas terhadap Nilai Perusahaan dengan Kebijakan Dividen sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus pada Perusahaan yang Terdaftar di IDX30 Periode 2017-2024). Journal Social Society, 6(1), 286–298. https://doi.org/10.54065/jss.6.1.2026.970
Wijayani, D. I. L., Rosyiid, S. N. R. A., & Ismawanto, T. (2022). Pengaruh Non Perfoming Loan, Loan To Deposit Ratio Dan Beban Operasional Per Pendapatan Operasional Terhadap Return On Equity Pada Bank Umum Swasta Di Indonesia. Econbank: Journal Of Economics And Banking, 4(2), 105-115. Https://Doi.Org/10.35829/Econbank.V4i2.239
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Erisa Musliani Putri, Bambang Mahmudi, Emma Suryani
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
License and Copyright Agreement
- Authors retain copyright and other proprietary rights related to the article.
- Authors retain the right and are permitted to use the substance of the article in their own future works, including lectures and books.
- Authors grant the journal the right of first publication with the work simultaneously licensed under Creative Commons Attribution License (CC BY 4.0) that allows others to share the work with an acknowledgment of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgment of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post or self-archive their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work.
